ThaiESG ลดหย่อน 3 แสน ปีสุดท้าย ซื้อก่อน 31 ธ.ค.
ตั้งแต่ปี 2027 เกณฑ์จะกลับไปเป็นสูงสุด 100,000 บาท ถือ 8 ปี อ่านจบแล้วคุณจะคำนวณได้ว่าตัวเองลดหย่อนได้เท่าไร และรู้ว่าวันตัดรอบของกองทุนมักมาก่อนสิ้นปี
ไปที่หัวข้อ
ลองนึกถึงคืนวันที่ 30 ธันวาคม ที่คุณเพิ่งนึกได้ว่ายังไม่ได้ซื้อกองทุนลดหย่อนภาษี แล้วเปิดแอปธนาคารขึ้นมาเพื่อซื้อให้ทันก่อนสิ้นปี ก่อนจะเจอว่ากองทุนที่อยากซื้อปิดรับคำสั่งไปตั้งแต่บ่ายวันนั้นแล้ว ปีนี้การพลาดแบบนั้นมีราคาแพงกว่าปีก่อน ๆ สำหรับคนที่ใช้สิทธิผ่านกองทุน ThaiESG เพราะเงื่อนไขที่ให้ลดหย่อนได้สูงสุด 300,000 บาทกำลังจะหมดอายุ
เกณฑ์นี้มาจากกฎกระทรวงฉบับที่ 395 (พ.ศ. 2567) ซึ่งประกาศในราชกิจจานุเบกษาเมื่อวันที่ 3 ธันวาคม 2024 ตามที่ iTAX สรุปไว้ หน่วยลงทุน ThaiESG ที่ซื้อตั้งแต่ 1 มกราคม 2024 ถึง 31 ธันวาคม 2026 หักลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน และสูงสุด 300,000 บาท โดยต้องถือไว้อย่างน้อย 5 ปี ส่วนหน่วยที่ซื้อตั้งแต่ 1 มกราคม 2027 จะกลับไปใช้เกณฑ์เดิม คือลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท และต้องถือ 8 ปี ถ้ารัฐบาลไม่ประกาศเปลี่ยนเกณฑ์ก่อนหน้านั้น ปี 2026 จึงเป็นปีสุดท้ายของวงเงิน 300,000 บาท
ThaiESG คือกองทุนหุ้นและตราสารหนี้ไทยที่เน้นความยั่งยืน
ThaiESG ย่อมาจากกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน เป็นกองทุนรวมที่ต้องนำเงินอย่างน้อย 80% ของมูลค่ากองทุนไปลงทุนในหุ้นและตราสารหนี้ของไทยที่ผ่านเกณฑ์ด้านสิ่งแวดล้อม สังคม และการกำกับดูแลกิจการ หรือที่เรียกกันว่า ESG ตามคำอธิบายของ SET Investnow ของตลาดหลักทรัพย์ฯ ซึ่งเรียกปี 2026 ว่าเป็นปีสุดท้ายตามเกณฑ์ปัจจุบัน
จุดที่หลายคนยังสับสนคือวงเงินนี้แยกจากกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ ทั้ง RMF, SSF, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และประกันบำนาญ ซึ่งรวมกันแล้วลดหย่อนได้ไม่เกิน 500,000 บาท คนที่ใช้สิทธิกลุ่มนั้นเต็มแล้วจึงยังมีที่ว่างของ ThaiESG อีกก้อนหนึ่ง และไม่จำเป็นต้องซื้อทุกปี ปีไหนซื้อ ปีนั้นก็ใช้สิทธิได้
ลดหย่อนไม่ได้แปลว่าได้เงินคืนเท่าที่ซื้อ
การลดหย่อนคือการเอาเงินก้อนนี้ไปหักออกจากรายได้ก่อนคำนวณภาษี ไม่ใช่การได้เงินคืนเท่ากับที่ซื้อกองทุน แปลว่าภาษีที่ประหยัดได้ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีที่เราเสียอยู่ ลองนึกถึงคนที่เงินได้สุทธิก้อนสุดท้ายเสียภาษีในอัตรา 10% ถ้าซื้อ ThaiESG 100,000 บาท ภาษีที่ต้องจ่ายจะลดลงราว 10,000 บาท ส่วนคนที่เสียในอัตรา 20% เงินก้อนเดียวกันจะลดภาษีได้ราว 20,000 บาท
เพดาน 30% ของเงินได้ก็สำคัญพอกับตัวเลข 300,000 บาท คนที่มีเงินได้พึงประเมินทั้งปี 800,000 บาท จะใช้สิทธิได้ไม่เกิน 240,000 บาท แม้จะซื้อมากกว่านั้นก็ตาม ส่วนคนที่รายได้ยังไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี การลดหย่อนจะไม่ช่วยอะไรในเรื่องภาษี เพราะไม่มีภาษีให้ลดตั้งแต่แรก
เงินถูกล็อกไว้ 5 ปี และราคากองทุนลดลงได้
เงื่อนไขที่ต้องคิดให้ดีที่สุดคือระยะเวลาถือ 5 ปี ซึ่งนับวันชนวันจากวันที่ซื้อ ไม่ได้นับตามปีปฏิทิน หน่วยที่ซื้อวันที่ 20 ธันวาคม 2026 จึงต้องถือไปจนถึงวันที่ 20 ธันวาคม 2031 ถ้าขายก่อนครบ จะเสียสิทธิลดหย่อน และต้องคืนภาษีที่เคยได้รับพร้อมเงินเพิ่มตามมาตรา 27 แห่งประมวลรัษฎากร เงินที่ใส่ลงไปจึงควรเป็นเงินที่ไม่ต้องใช้ในอีก 5 ปีข้างหน้า
อีกเรื่องที่ต้องรู้ก่อนซื้อคือ ThaiESG เป็นกองทุนที่ลงทุนในหุ้นและตราสารหนี้ ราคาของมันขึ้นลงได้ตามตลาด เงินที่ได้คืนเมื่อครบ 5 ปีอาจน้อยกว่าเงินที่ซื้อไป ภาษีที่ประหยัดได้จึงไม่ได้รับประกันว่าภาพรวมจะได้กำไร แต่ละกองทุนยังลงทุนต่างกันและเก็บค่าธรรมเนียมไม่เท่ากัน ก่อนตัดสินใจจึงควรอ่านหนังสือชี้ชวนของกองทุนที่สนใจ บทความนี้อธิบายเงื่อนไขเพื่อให้ตัดสินใจเองได้ ไม่ใช่คำแนะนำให้ซื้อกองทุนใด
วันตัดรอบของกองทุนมาก่อน 31 ธันวาคม
แม้เกณฑ์จะนับถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2026 แต่ บลจ. หรือบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนแต่ละแห่งจะกำหนดวันและเวลาสุดท้ายที่รับคำสั่งซื้อเอง และมักเร็วกว่านั้น ตัวอย่างเช่นปี 2024 ประกาศของ บลจ. แห่งหนึ่งที่ขายผ่าน ttb รับคำสั่งซื้อกองทุนลดหย่อนภาษีถึงวันที่ 30 ธันวาคม เวลา 15.30 น. สำหรับการโอนเงิน ส่วนการสับเปลี่ยนจากกองทุนอื่นของบางกองปิดตั้งแต่วันที่ 19 ธันวาคม
ประกาศเดียวกันยังมีอีกขั้นตอนที่ไม่ควรมองข้าม คือผู้ลงทุนต้องแจ้ง บลจ. ว่าจะใช้สิทธิลดหย่อนภาษีสำหรับหน่วยที่ซื้อ ซึ่งแห่งนั้นให้แจ้งผ่านช่องทางออนไลน์ได้ แต่ละ บลจ. อาจมีวิธีแจ้งต่างกัน ตอนซื้อจึงควรถามไปพร้อมกันเลยว่าต้องแจ้งที่ไหนและภายในวันไหน เพื่อให้สิทธิที่จ่ายเงินซื้อมาใช้ได้จริงตอนยื่นภาษีต้นปีหน้า
เช็กสามอย่างก่อนกลางเดือนธันวาคม
ถ้าคุณเสียภาษีเงินได้และสนใจใช้สิทธินี้ มีสามอย่างที่ทำได้ตั้งแต่สัปดาห์นี้ อย่างแรกคือคำนวณว่า 30% ของเงินได้ทั้งปีของคุณเท่ากับเท่าไร และอัตราภาษีก้อนสุดท้ายของคุณคือกี่เปอร์เซ็นต์ จะได้รู้ว่าประหยัดภาษีได้จริงเท่าไร อย่างที่สองคือถามตัวเองว่าเงินก้อนนี้ไม่ต้องใช้ไปอีก 5 ปีจริงหรือไม่ และรับได้ไหมถ้าราคากองทุนลดลง อย่างที่สามคือถามธนาคารหรือ บลจ. ที่จะซื้อว่าวันและเวลาตัดรอบสุดท้ายของปี 2026 คือเมื่อไร และแจ้งใช้สิทธิลดหย่อนผ่านช่องทางไหน การทำให้เสร็จก่อนกลางเดือนธันวาคมช่วยให้ไม่ต้องไปลุ้นในวันทำการสุดท้าย
คำถามที่พบบ่อย
ThaiESG ลดหย่อนได้เท่าไรในปี 2026
ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน และสูงสุด 300,000 บาท สำหรับหน่วยที่ซื้อตั้งแต่ 1 มกราคม 2024 ถึง 31 ธันวาคม 2026
ปี 2027 จะเปลี่ยนอย่างไร
หน่วยที่ซื้อตั้งแต่ 1 มกราคม 2027 จะกลับไปใช้เกณฑ์เดิม คือลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท และต้องถือ 8 ปี เว้นแต่จะมีประกาศเปลี่ยนแปลง
ต้องถือนานแค่ไหน
อย่างน้อย 5 ปี นับวันชนวันจากวันที่ซื้อ ถ้าขายก่อนจะเสียสิทธิ และต้องคืนภาษีพร้อมเงินเพิ่ม
ใช้รวมกับ RMF และ SSF ได้ไหม
ได้ วงเงิน ThaiESG แยกจากเพดานรวม 500,000 บาทของ RMF, SSF, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และประกันบำนาญ
